你的情況	會遇到的稅	用哪一台
準備買房，想算每月房貸	（不是稅，但最常一起問）房貸本息、寬限期、收支比	新青安3.0房貸試算機、房貸計算機
準備賣房，105 年以後取得	房地合一稅（持有 2 年內 45%、2–5 年 35%、5–10 年 20%、超過 10 年 15%；自住滿 6 年有 400 萬免稅額、稅率 10%）	房地合一稅計算機
準備賣房，105 年以前取得	舊制財產交易所得稅（只對房屋部分課稅，併入綜合所得）	財產交易所得稅計算機、房地合一 vs 財交稅比較
土地或房屋要過戶（買賣、贈與）	土地增值稅（一般 20%／30%／40%，自用住宅 10%）	土地增值稅計算機
房子出租給個人	租賃所得併入綜合所得稅；必要費用 43%	房東稅務計算機
房子出租給公司	10% 扣繳、2.11% 二代健保補充保費	租金扣繳計算機
租屋族想申請補助	（不是稅）300 億中央擴大租金補貼	300億租金補貼計算器
買地自建、評估透天或建案開發	（不是稅）建蔽率、容積率、可建坪數與開發效益	建築面積計算器、土地開發效益評估

不動產四個階段，各要繳哪些稅

一、買進：契稅與印花稅

買方過戶時要繳契稅與印花稅。買賣契稅是房屋評定現值的 6%，印花稅是公契（公定契約）金額的 0.1%。這兩項都是用政府的評定現值與公告現值計算，不是用實際成交價，所以金額通常比想像中低；真正的大筆支出是頭期款、代書費與貸款相關費用。

二、持有：房屋稅與地價稅

每年 5 月繳房屋稅、11 月繳地價稅。房屋稅自住稅率為 1.2%，全國只有一戶且房屋現值在一定金額以下者為 1%；非自住則依持有戶數採 2% 至 4.8% 的差別稅率（俗稱囤房稅 2.0）。地價稅一般用地是 1% 至 5.5% 累進，自用住宅優惠稅率只有 0.2%——但要自己向稅捐機關申請，沒申請就是照一般稅率課，這是最多人白繳的一筆。

三、出租：租賃所得與扣繳

個人房東收到的租金屬於租賃所得，要併入綜合所得稅申報；沒有保留修繕、折舊等單據時，可以直接扣除 43% 的必要費用。把房子委託給包租代管業者，或成為公益出租人，每屋每月有一定額度的租金免稅。房客如果是公司行號，單次給付超過 2 萬元要先扣 10% 的稅、達 2 萬元要扣 2.11% 補充保費，房東實際拿到的金額會少一截，簽約前一定要先講清楚租金是「含稅」還是「實拿」。

四、賣出：土地增值稅、房地合一稅或舊制

賣方一定要繳土地增值稅，另外依取得日期適用房地合一稅（105 年 1 月 1 日以後取得）或舊制財產交易所得稅（之前取得）。房地合一稅看的是實際獲利與持有期間，短期買賣稅率最高到 45%；舊制只對房屋部分的獲利課稅，通常稅負輕很多。同一間房子用哪一制，差距可以到數十萬甚至上百萬，賣之前務必先確認取得日期。

最常見的三個錯誤

一、把土地增值稅和房地合一稅搞混。兩個是不同的稅、都要繳：前者看公告土地現值漲了多少，後者看實際賣價賺了多少。二、以為自用住宅優惠會自動套用。地價稅、房屋稅、土地增值稅的自用優惠都要主動申請，錯過期限就要等下一期。三、出租沒報稅以為查不到。房客申報租金支出列舉扣除、申請租金補貼、遷入戶籍，都會讓國稅局掌握租賃資料，補稅之外還有罰鍰。

常見問題

買房要繳哪些稅？

買方主要繳契稅（買賣契稅為房屋評定現值的 6%）與印花稅（公契金額的 0.1%），另外還有代書費、登記規費與銀行貸款的相關費用。交屋之後每年要繳房屋稅與地價稅。

賣房要繳哪些稅？

賣方要繳土地增值稅，以及依取得日期適用的房地合一稅或舊制財產交易所得稅：105 年 1 月 1 日以後取得的房地適用房地合一稅，之前取得的適用舊制。兩種稅的算法差很多，賣之前建議先用計算機試算。

房子出租要繳什麼稅？

個人房東的租金要併入綜合所得稅申報，沒有列舉費用時可直接扣除 43% 必要費用。房客如果是公司，單次給付超過 2 萬元要先扣繳 10%，達 2 萬元還要扣 2.11% 二代健保補充保費。加入包租代管或成為公益出租人，另有每月免稅額度。

土地增值稅和房地合一稅會重複課嗎？

不會重複，但兩個都要繳。土地增值稅課的是土地公告現值的漲幅；房地合一稅課的是實際買賣的獲利，計算時可以把土地漲價總數額從所得中減除，避免同一筆漲價被課兩次。

計算機算出來的金額準嗎？

計算機依現行稅法與公告稅率試算，適合拿來抓預算與比較方案。實際稅額會因為房屋評定現值、公告土地現值、持有期間認定與個案減免而不同，最後仍以稅捐稽徵機關核定的稅單為準。